财政部关于印发《财政部门内部监督检查暂行办法》的通知
财政部
财政部关于印发《财政部门内部监督检查暂行办法》的通知
2002年1月16日 财监〔2002〕3号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：
为促进各级财政部门更好地履行财政工作职责，加强财政部门内部监督检查，进一步提高财政管理水平，根据《中华人民共和国预算法》等有关法律、法规和规章的规定，我部制定了《财政部门内部监督检查暂行办法》，现印发你们，请遵照执行。
附件：财政部门内部监督检查暂行办法
抄送：财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处。
附件：
财政部门内部监督检查暂行办法
第一条 为了严格财经法规，促进廉政建设，建立健全财政部门内部控制机制，规范内部监督检查工作行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规和财政规章的有关规定，结合财政部门工作特点，制定本办法。
第二条 本办法所称财政部门内部监督检查，是指由各级财政部门内设的财政监督检查机构派出的检查组或人员，对财政部门内设各职能机构的财政财务会计管理、预算编审执行、内部制约制度以及直属单位的财务收支和会计信息质量情况实施的监督检查。
第三条 实施内部监督检查，应依照国家现行法律、法规和规章的规定进行，对检查的情况和查出的问题予以客观、真实的反映，出具检查报告，做出基本评价，提出对查出问题的处理意见及改进管理的建议，报本级财政部门负责人审定后，对被查单位下达内部检查结论通知。
第四条 内部监督检查要定期开展，各级财政部门要在每年年初制定本年度的内部监督检查工作计划，经本级财政部门负责人批准后予以公布。每年对本单位有预算资金管理职能机构的检查面要力争达到100%，最少不得低于30%。检查时限一般以上年度和本年度为主，必要时可追溯到以前年度。检查方法可采用全面检查或重点抽查的方式进行。
第五条 各级财政部门可根据实际情况，由财政监督检查机构派人组成检查组；也可由财政监督检查机构提出方案，从财政部门内设机构抽调人员组成检查组，实施内部监督检查。对可能影响公正检查的人员，应予回避。
各级财政部门要加强对从事内部监督检查人员的培训，保证检查人员具有较高的政治、业务素质。
第六条 内部监督检查的内容是财政部门内设各职能机构在财政收支、审批事项、制度建设和日常管理等工作中，执行国家有关法律、法规、规章和内部管理制度的情况。对财政部门直属单位主要是进行财务收支和会计信息质量的监督检查。监督检查内容具体包括：
(一)部门预、决算的审核、批复情况；
(二)国库资金的解缴、退付及拨付情况；
(三)专项资金的分配、使用情况，需清算的是否按规定及时进行清算；
(四)国家债务资金的管理情况；
(五)预算外资金的管理情况；
(六)财政总预备费和机动款的分配和使用情况；
(七)上级财政与下级财政资金结算情况；
(八)国有资本和财务管理情况；
(九)银行账户的管理情况；
(十)财政机关的财务收支、会计基础工作和内部控制制度情况；
(十一)直属单位的财务收支和会计信息质量情况；
(十二)对审计部门和内部检查提出问题的整改落实情况；
(十三)财政法规和财务会计制度的制定和执行情况；
(十四)其他需要检查的事项。
第七条 在实施内部检查前，财政监督检查机构应于进点前7个工作日向被查单位发出内部检查通知书。通知书的内容应包括：
(一)被查单位的名称；
(二)检查的依据、范围、内容、方式和时间；
(三)检查计划；
(四)对被查单位配合检查的具体要求；
(五)检查组组长及其他成员名单、联系电话；
(六)检查机构公章及签发日期。
在特殊情况下，事前下达内部检查通知书对检查效果有明显影响的，经批准，可不提前下达内部检查通知书。
第八条 检查人员应根据检查情况编制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿应包括：
(一)检查项目工作底稿的编号；
(二)检查项目的名称；
(三)检查事项发生的日期、文件号、凭证号、会计分录、金额等；
(四)检查事项主要内容的摘录；
(五)附件的主要内容及张数；
(六)被查单位相关人员签名；
(七)检查组制单人、复核人签名及填制日期；
(八)其他应说明的事项。
第九条 检查组检查结束后10个工作日内(特殊情况可延长到30个工作日以内)，形成内部检查报告。检查报告应当包括下列内容：
(一)检查的范围、内容、方式和时间；
(二)被查单位财政财务管理、预算执行和制度建设的基本情况以及检查组对该单位工作的基本评价；
(三)认定被查单位违反国家财政法规行为的基本事实、造成的后果以及认定依据、证据和处理建议；
(四)提出加强财政财务管理的建议；
(五)检查组认为应当报告的其他事项；
(六)检查组组长签名；
(七)报告日期。
第十条 检查组在提交内部检查报告前，要征求被查单位意见。被查单位收到报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；在规定期限没有提出书面意见或说明的，视为无异议。检查组对有异议的问题应进一步核实，如有必要应当修改检查报告。
检查组在上报检查报告时，要将被查单位书面意见或说明，以及工作底稿一并上报本级财政监督检查机构。财政监督检查机构要按审理程序进行审核，报本级财政部门负责人审定后对被查单位下达内部检查结论通知。
第十一条 检查组要认真负责、客观公正地开展检查工作。要在全面了解情况的基础上确定检查重点，对部分预算拨款、审批事项、财务收支进行检查，必要时可延伸核查相关单位。要加强对预算资金管理制度、资金使用效益和被查单位内部管理程序的检查，堵塞管理漏洞。
第十二条 检查组在实施检查时，如发现被查单位或个人有重大违法违纪行为，应当立即向本级财政部门负责人报告。
第十三条 各级财政部门对内部检查发现的问题，要坚持原则，依法处理。该追回的资金要全部追回，该建立完善的管理制度要研究制定，该对有关单位和责任人进行处理的要依法进行处理。
第十四条 被查单位要积极配合检查工作，按检查组要求及时、全面、客观地提供年初预算、预算调整、有关发文、拨款、签报、报表、账簿及其他相关材料，并对所提供资料的完整性和真实性负责。
第十五条 被查单位应按内部检查结论通知的要求，积极进行整改落实，认真研究检查报告提出的管理建议，并于1个月内将整改情况上报本级财政部门负责人，并抄送财政监督检查机构。
第十六条 检查工作结束后15个工作日内，检查组要将收集的检查资料全部移交财政监督检查机构归档。
第十七条 检查人员要坚持原则，秉公办事，不得徇私舞弊、玩忽职守。被查单位有关人员要积极配合检查工作，不得瞒情不报，不得提供虚假情况，不得以任何方式阻挠检查。
第十八条 上级财政部门要督促指导下级财政部门开展内部监督检查工作，必要时可对个别下级财政部门实施内部监督检查。
第十九条 本办法由财政部负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起执行，《财政部机关内部监督检查暂行办法》同时废止。
山东省公共场所消防安全管理办法（2004年修正）
山东省人民政府
山东省公共场所消防安全管理办法（2004年修正）
（2002年11月19日山东省人民政府令第149号发布 根据2004年7月15日山东省人民政府令第172号修订）
第一章 总则
第一条 为了加强公共场所消防安全管理，预防火灾和减少火灾危害，保护公民人身、公共财产和公民财产的安全，根据《中华人民共和国消防法》、《山东省消防条例》等法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本省行政区域内公共场所的消防安全管理适用本办法。
本办法所称公共场所，是指向公众开放，为公众从事购物、餐饮、住宿、娱乐、休闲、旅游、文化、体育、教育和医疗保健等活动提供设施和服务的场所。
第三条 公共场所消防安全工作贯彻预防为主、防消结合的方针，实行消防安全责任制和岗位消防安全责任制。
第四条 公共场所的法定代表人或者主要负责人是消防安全责任人，对本单位的消防安全工作全面负责。
公共场所可以根据需要确定本单位的消防安全管理人，具体负责组织实施本单位的消防安全管理工作。
第二章 消防安全管理
第五条 对公共场所员工应当通过多种形式开展消防安全宣传教育；消防安全重点单位对员工应当定期进行消防安全培训。宣传教育和培训内容包括：
（一）消防法规、消防安全制度和消防安全操作规程；
（二）本单位、本岗位的火灾危险性和防火措施；
（三）消防设施的性能、灭火器材的使用方法；
（四）火灾报警、扑救初起火灾以及自救逃生、引导疏散的知识和技能。
第六条 国家和省规定的公共场所消防安全重点单位，应当将消防安全责任人、消防安全管理人及其变更情况和本单位消防安全基本情况向当地公安消防机构申报备案。
第七条 下列公共场所应当在开业前向当地公安消防机构申报消防安全检查，经消防安全检查合格后方可使用：
（一）建筑面积在1000平方米以上的商场、市场；
（二）客房数在50间以上的宾馆、饭店；
（三）体育场（馆）、会堂；
（四）网吧；
（五）建筑面积在200平方米以上的歌舞厅、影剧院及其他公共娱乐场所。
第八条 承包或者租赁公共场所必须在承包或者租赁合同中订立消防安全责任条款，明确各方当事人应承担的责任。消防安全责任约定不明确的，除消防车通道、安全疏散设施等建筑消防设施由产权单位负责外，该公共场所的消防安全责任由承包方或者承租方承担。
第九条 实行禁烟禁火的公共场所必须设置明显的禁烟禁火标志。
公共场所在营业或者开放期间，不得进行电焊、气焊等明火施工作业。
公共场所进行局部装饰、装修或者维修等作业，需要使用明火的，必须办理动火手续，对作业区和使用区进行防火分隔，落实消防安全措施。
第十条 公共场所的电气线路和用电设备必须符合国家有关电气设计安装的标准和规定。
第十一条 公共场所应当按照国家规定标准配置消防设施和器材，实行定期维修保养，并建立相应的消防设施和器材档案。
公共场所设有自动消防设施的，应当落实值班人员，严格值班制度。值班操作人员必须按照国家有关规定持证上岗，并严格遵守消防安全操作规程。
第十二条 公共场所消防设施不得损坏、挪用、拆除或者停用。
第十三条 公共娱乐场所不得设置在下列处所：
（一）建筑物地下二层及二层以下；
（二）文物古建筑、博物馆或者图书馆内；
（三）重要仓库或者危险品仓库毗邻；
（四）居民住宅楼内。
公共娱乐场所内不得设置员工集体宿舍，不得安排员工留宿。
第三章 安全疏散
第十四条 公共场所的疏散通道和安全出口的数目、疏散宽度和距离，应当执行国家有关建筑设计防火规范的规定。
第十五条 公共场所在开放或者营业时的容纳人员，不得超过额定人数。
第十六条 公共场所在开放或者营业期间，必须保持安全出口和疏散通道畅通，严禁占用、堵塞疏散通道或者锁闭、遮挡安全出口。
疏散门应当向疏散方向开启，安全出口处不得设置门槛、踏步，不得采用卷帘门、转门、吊门和侧拉门，门口不得设置门帘、屏风等影响疏散的遮挡物。常闭式疏散门应当能够正常开启与关闭。
第十七条 宾馆饭店的客房、医院病房和娱乐场所的包房等公共场所的房间内应当设置安全疏散路线图。
第十八条 公共场所的疏散通道和安全出口，必须设置安全疏散指示标志。疏散通道的指示标志的间距不得大于20米。
第十九条 公共场所的下列部位，应当按照国家规定安装应急照明设施：
（一）封闭楼梯间、防烟楼梯间及前室，消防电梯前室；
（二）消防控制室、自动发电机房和消防水泵房；
（三）观众厅、展览厅、商业营业厅、多功能厅、餐厅、演播室及地下活动场所；
（四）设有封闭楼梯间或者防烟楼梯间的建筑的疏散走道。
第二十条 歌舞娱乐厅及其包房，应当设置声像报警系统，保证在火灾发生时，播放火灾警报，引导人员安全疏散。
第二十一条 消防安全重点单位应当制定灭火和应急疏散预案，并至少在6个月内演练一次。
第二十二条 公共场所发生火灾时，现场的工作人员应当立即报告火警，并及时组织引导现场群众疏散。
第四章 法律责任
第二十三条 违反本办法，在公共场所使用明火作业，过失引起火灾，尚未造成严重损失的，对直接责任人员处警告、3000元以上3万元以下罚款；未造成火灾事故的，从轻处罚。
第二十四条 指使或者强令他人违反消防安全规程，冒险作业，引起火灾，尚未造成严重损失，或者违章关闭消防设施，致使不能及时扑救火灾、疏散人员，尚未造成严重后果的，对单位处警告或者3000元以上3万元以下罚款，并对指使或者强令者处警告或者500元以上5000元以下罚款；未造成火灾事故的，从轻处罚。
第二十五条 违反本办法，不申报消防安全检查或者经检查不合格，擅自营业或者使用的，责令限期改正；逾期不改正的，责令停业或者停止使用，并处1万元以上10万元以下罚款。
第二十六条 违反本办法，有下列情形之一的，责令限期改正；逾期不改正的，处以警告或者1000元以下罚款：
（一）消防安全重点单位不依法申报备案的；
（二）不按照规定组织消防安全宣传教育或者培训的；
（三）不按照规定设置禁烟禁火标志的；
（四）不按照规定制定灭火应急疏散预案和演练的。
第二十七条 经营性公共场所有下列情形之一的，责令限期改正；逾期不改正的，责令停产停业，可以并处5000元以上5万元以下罚款：
（一）电气线路、用电设备的设计安装不符合消防安全技术标准规定的；
（二）不按照国家规定标准配置并维修保养消防设施和器材的；
（三）疏散通道、安全出口、应急照明、报警装置等疏散设施及指示标志（图）不符合规定要求的。
公共娱乐场所违反本办法第十三条规定的，依照前款的规定处罚。
非经营性公共场所有第一款情形之一的，责令限期改正；逾期不改正的，处1000元以下罚款。
第二十八条 违反本办法，损坏、挪用、拆除或者停用公共场所消防设施的，责令限期恢复原状，可以并处警告或者3000元以上3万元以下罚款。
第二十九条 违反本办法，有下列情形之一的，责令立即改正；不立即改正的，处1000元以下罚款：
（一）在开放或者营业期间，占用、堵塞疏散通道，或者锁闭、遮挡安全出口的；
（二）在开放或者营业期间的容纳人员超过额定人数的；
（三）常闭式疏散门不能正常开启与关闭的；
（四）消防设施值班操作人员脱岗的。
第三十条 自动消防设施的值班操作人员无证上岗的，对所在单位处警告或者3000元以上3万元以下罚款，并对消防安全管理人处警告或者500元以上5000元以下罚款。
第三十一条 公共场所发生火灾时，现场工作人员不履行组织引导在场群众疏散的义务，造成人身伤亡，尚不构成犯罪的，由公安机关依法予以处罚。
第三十二条 违反本办法，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第三十三条 本办法自2003年1月1日起施行。