云南省曲靖市人大常委会


曲靖市人大常委会关于对市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院国家机关工作人员年度述职报告的处理办法


（2006年6月24日曲靖市第二届人民代表大会常务委员会第二十二次会议通过）


第一条 为加强对市人大及其常委会选举任命的“一府两院”国家机关工作人员的监督，促进提高依法行政、公正司法能力和水平，根据宪法和法律、法规的有关规定，结合实际，制定本办法。

第二条 年度述职报告的处理在中共曲靖市委的领导下，由市人大常委会组织进行，列入市人大常委会年度工作计划。

第三条 年度述职报告的处理坚持依法办事、实事求是，突出重点，讲求实效的原则。

第四条 向市人大常委会报送年度述职报告的范围：
（一）市人民政府市长、副市长、秘书长，市政府组成部门局长、主任；
（二）市中级人民法院院长、副院长、审判委员会委员、庭长、副庭长、审判员；
（三）市人民检察院检察长、副检察长、检察委员会委员、检察员。

第五条 述职报告应包括以下内容：

（一）学习方面：
1、学习马克思主义政治理论情况；
2、学习党的路线方针政策情况；
3、学习宪法法律法规情况；
4、学习业务知识和科学文化知识情况。

（二）民主集中制方面：
1、遵守执行宪法、法律、法规情况；
2、贯彻执行党的路线、方针、政策情况；
3、执行上级和本级人大及其常委会决议、决定的情况。

（三）履职方面：
1、依法行政，公正司法情况；
2、明确工作思路，抓落实情况；
3、完成工作任务及工作效果情况。

（四）作风方面：
1、勤政廉政情况；
2、深入基层、深入群众调查研究情况。

第六条 每年度12月底前按照报送范围和报送内容要求，本人写出当年的书面述职报告一式四份，送市人大常委会办公室。

第七条 市人民政府市长、副市长、秘书长，市政府组成部门正职人员，市中级人民法院院长、副院长，市人民检察院检察长、副检察长的述职报告分别由常委会领导牵头，组织相关工作委员会进行初评，并向主任会议写出书面评议意见，评议意见经主任会议审查后向本人反馈。

第八条 市中级人民法院审判委员会委员、庭长、副庭长、审判员，市人民检察院检察委员会委员、检察员的述职报告由市人大常委会分管领导会同法工委进行评议，评议意见向主任会议报告并反馈本人。

第九条 主任会议审查述职报告的意见向常委会会议报告。

第十条 本办法由市人大常委会负责解释。

第十一条 本办法自通过之日起施行。



国煤炭部


煤炭内部审计机构审计事项评价的规定

第一条 为规范煤炭内部审计机构审计事项评价行为，保证审计事项评价质量，根据审计署《审计机关审计事项评价准则》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》，制定本规定。
第二条 本规定所称审计事项评价，是指煤炭内部审计机构对被审计单位会计资料所反映的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的综合评价。
第三条 煤炭内部审计机构应当依据有关的法律、法规、规章和有关政策对审计事项进行评价。
第四条 煤炭内部审计机构对审计事项的评价，应当坚持实事求是，客观公正的原则。
第五条 对审计事项真实性的评价：
（一）凡被审计单位提供的帐表数据与煤炭内部审计机构依照现行的会计制度和国家财务收支的规定进行审计后认定的数据相符的，可视为帐务处理符合有关会计准则（列出相关会计准则的名称）的要求，会计资料真实地反映了年度财务收支情况；
（二）凡被审计单位提供的帐表数据与煤炭内部审计机构依照现行的会计制度和国家财务收支的规定进行审计后认定的数据基本相符的，可视为会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况；
（三）凡被审计单位提供的帐表数据与煤炭内部审计机构依照现行的会计制度和国家财务收支的规定进行审计后认定的数据有较大差距的，应当指出存在的问题，并视为会计资料不能真实地反映年度财务收支情况。
第六条 对审计事项合法性的评价：
（一）凡财务收支方面未发现违规事实的，可认定为财务收支符合财经法规的规定；
（二）凡财务收支方面有违规事实，但数额较小，情节轻微，应当揭示违规事实，可认定为财务收支基本符合财经法规的规定，但有一定的违规行为；
（三）凡财务收支方面有违规事实的，应当揭示违规事实，视违规行为的情节轻重程度，认定其财务收支有违反财经法规的行为或严重违反财经法规的行为。
对被审计单位财务收支方面存在的违规事实，煤炭内部审计机构应当责令其予以纠正。
第七条 煤炭内部审计机构在财务收支真实性、合法性的基础上，从下列内容中对审计事项的效益性进行评价：
（一）以经济效益（经济效果、经营效率）实绩与当年计划（目标、指标）比较；
（二）与历史同期水平进行比较；
（三）与同行业先进水平进行比较。
对审计事项进行评价时，应当指出不可比因素，并结合上述各项因素比较结果，做出客观公正的评价。
第八条 对与财务收支有关的内部控制的评价：
（一）依据相关内部控制制度的设置情况，作出健全或部分健全、不健全的评价；
（二）依据相关内部控制制度的执行情况，作出有效或部分有效、无效的评价。
第九条 对企业资产、负债、损益审计事项应当重点评价：净资产的保值增值情况，资产负债比率和盈利水平。
第十条 对固定资产投资审计事项应当重点评价：
（一）投资计划、资金来源落实情况；
（二）建设规模、标准的执行和概（预）算决算编制、审核情况；
（三）财务收支情况及投资效果。
第十一条 对专项资金审计事项应当重点评价：专项资金有审批、来源、使用、管理，以及取得的社会效益和经济效益情况。
第十二条 对企业投资审计事项应当重点评价：
（一）投资是否符合国家规定；
（二）投资是否经过可行性研究；
（三）投资是否经过科学决策；
（四）投资效益情况。
第十三条 对单位负责人任期经济责任审计事项应当重点评价：
（一）任期内所在单位经济效益情况和主要工作成绩；
（二）任期内所在单位净资产是否得到保值增值；
（三）任期内所在单位内部控制的健全、有效性，国家财政法规的执行情况，以及经营管理中存在的主要问题及其经济责任。
第十四条 对经济合同审计事项应当重点评价：各种经济合同签订的合法性、完整性和经济合同履行的经济效益情况。
第十五条 煤炭内部审计机构对下列事项不作评价：
（一）审计过程中未涉及的具体事项；
（二）证据不足、评价依据或标准不明确的事项。
第十六条 煤炭内部审计机构对审计事项的评价，在审计报告和审计意见书中反映。
第十七条 本规定由煤炭工业部审计局解释。
第十八条 本规定自发布之日起施行。