广东省惠州市人民政府


惠州市人民政府令

第 56 号



　　《惠州市重点建设项目管理暂行办法》业经2009年2月19日十届80次市政府常务会议审议通过，现予发布，自2009年4月1日起施行。


市 长：李汝求
二OO九年三月十七日


惠州市重点建设项目管理暂行办法
第一章 总 则

　　第一条 为加强对市重点建设项目的协调管理，保证市重点建设项目顺利实施，促进我市经济社会又好又快发展，根据国家、省和市有关规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称市重点建设项目，是指我市各级政府投资（范围以《惠州市政府投资项目管理暂行办法》（惠府令第38号）为准）人民币5000万元以上（含外币折合）或企业投资额人民币2亿元以上，符合国家产业政策和我市经济社会发展规划、发展战略，对国民经济和社会发展产生重大影响的项目。主要包括：
　　（一）提高环境质量、协调区域发展、完善城市功能的重要基础设施项目；
　　（二）促进产业优化升级的高新技术项目、基础产业项目和高科技农业项目；
　　（三）优化经济结构的现代服务业项目；
　　（四）对社会发展和精神文明建设有重大影响的社会公共事业项目。
　　第三条 市重点建设项目分为年度重点建设项目和预备重点建设项目。
　　年度重点建设项目是指列入年度计划具备开工条件的新建项目，已列为上年度重点建设项目的续建项目和投产项目。
　　预备重点建设项目是指本市中长期规划和远景规划期内需要开展调研、论证和组织实施，但尚未完成前期报批工作、不具备开工条件的项目。

第二章 职责分工

　　第四条 市发展改革部门负责市重点建设项目的综合协调和管理工作。市重点建设项目管理办公室设在市发展改革部门，在市发展改革部门的领导下，负责市重点建设项目综合协调与管理的日常工作。主要职责是：
　　（一）制订市重点建设项目领导责任制工作方案，编制市重点建设项目中长期规划和年度计划；
　　（二）负责市重点建设项目协调管理，协助解决项目实施过程中遇到的问题，定期向市政府汇报重点建设项目进展情况，并提出工作意见；
　　（三）组织申报列入国家、省重点建设项目计划工作，参与市特大建设项目的报批和筹办工作；
　　（四）负责市重点建设项目信息库的建立和管理。
　　第五条 市重点建设项目实行年度项目领导责任制，落实挂钩领导、责任单位、责任人和明确工作目标。市政府副市长负责分管行业的重点项目，对项目建设负总责；各有关部门为责任单位，其一把手为责任人，负责抓好挂钩项目建设的各项工作。
　　第六条 市相关职能部门应在各自职责范围内给予市重点建设项目支持和配合；县（区）、乡镇人民政府（街道办事处）应对本行政区域内的市重点建设项目在征地拆迁、移民安置、供电供水等方面给予支持和配合，保证其顺利实施。

第三章 项目申报

　　第七条 市重点建设项目、预备重点建设项目每年确定一次。
　　第八条 申请列入年度市重点建设项目应当向市重点建设项目管理办公室提交下列材料：
　　（一）列入市年度重点建设项目的申请书；
　　（二）发展改革、经贸、外经贸部门出具的项目审批、核准或备案确认文件。
　　第九条 申请列入市预备重点建设项目应当向市重点建设项目管理办公室提交下列材料：
　　（一）列入市预备重点建设项目的申请书；
　　（二）项目法人注册文件或项目筹建办组建文件。
　　第十条 市重点建设项目、预备重点建设项目按下列程序申报和确定：
　　（一）市有关部门和县、区发展改革部门对符合本办法第二条、第三条的建设项目进行收集、初审，于每年11月30日前向市重点建设项目管理办公室提出列入下一年度市重点建设项目计划申请。
　　（二）市重点建设项目管理办公室对市有关部门和各县、区报送的申报材料进行汇总，对符合本办法第二条有关要求的项目组织调研、论证和筛选，并根据我市当前发展需要，提出市重点建设项目年度计划方案。
　　（三）市重点建设项目年度计划方案上报市政府审定后，由市发展改革部门公布执行。
　　第十一条 申请列入国家、省重点建设项目，由市发展改革部门在入选的市重点建设项目中选择提出，报市政府同意后，按照国家和省有关规定申报。

第四章 项目管理

　　第十二条 市重点建设项目、预备重点建设项目前期工作应严格按国家基本建设、技术改造程序规范报批和办理有关手续。
　　第十三条 发展改革、财政、国土资源、规划建设、公用事业、交通、环保、消防、电力、通信、燃气等单位应按照各自的职责，加强对市重点建设项目的业务指导，建立市重点建设项目业务办理“绿色通道”，简化办事程序，缩短办理时间。
　　第十四条 市重点建设项目应按国家规定实行建设项目法人责任制、资本金制、招标投标制、工程监理制、工程质量责任制等。市发展改革部门负责对上述管理制度的落实情况进行指导和检查。
　　第十五条 市重点建设项目建设单位每年应制定工作计划，内容包括年度投资计划、建设内容、形象进度、工作措施等，并将材料报送市重点建设项目管理办公室。
　　第十六条 市重点建设项目建设单位和各项目筹备办公室，应自觉接受市发展改革部门的协调指导，设立联络员，建立月报制度，按月份向市重点建设项目管理办公室书面报送项目进展情况。
　　第十七条 市发展改革部门对项目建设情况进行跟踪管理，掌握进展情况，对项目建设中存在的问题，组织相关部门进行协调或报请市政府研究解决。
　　第十八条 市重点建设项目管理办公室根据惠州市国民经济和社会发展总体规划、区域规划及专项规划，建立全市重点建设项目储备库，将未来5年的拟建重点项目纳入储备库，进行动态管理。

第五章 优惠政策

　　第十九条 市重点建设项目可享受下列优惠政策：
　　（一）属政府投资项目，投资总额在人民币5000万元以上、1亿元以下（以下不含本数，下同）的，城市基础设施配套费按收费标准的80％缴纳；投资总额在人民币1亿元以上、2亿元以下的，城市基础设施配套费按收费标准的70％缴纳；投资总额在人民币2亿元以上的，城市基础设施配套费按收费标准的60%缴纳。
　　（二）属企业投资项目，投资总额在人民币2亿元以上、3亿元以下的，城市基础设施配套费按收费标准的80％缴纳；投资总额在人民币3亿元以上、5亿元以下的，城市基础设施配套费按收费标准的70％缴纳；投资总额在人民币5亿元以上的，城市基础设施配套费按收费标准的60％缴纳。
　　（三）我市列入省重点建设项目的用地指标由省国土资源部门单列上报省政府解决，不占用项目所在地用地指标；市重点建设项目用地指标由市国土资源部门商市重点建设项目管理办公室后上报市政府解决。供水、供电部门优先安排解决项目用水、用电问题。
　　（四）政府投资的重点建设项目财政部门优先安排建设资金；企业投资的重点建设项目需要银行贷款并符合贷款条件的，金融机构应优先解决。
　　（五）国家、省、市规定的其他支持性政策。
符合本条第一款第一项、第二项规定的项目，其减免城市基础设施配套费的幅度，国家、省、市另有规定的，从其规定，不重复享受优惠。
　　项目投资额以发展改革、经贸、外经贸部门审批、核准或备案确认的项目投资总额为依据。
　　第二十条 市重点建设项目享受优惠政策，由项目单位在项目办妥相关手续正式动工前向市发展改革部门提出申请。申请时须提供下列材料：
　　（一）填写《惠州市重点建设项目享受优惠政策申请表》；
　　（二）发展改革、经贸、外经贸部门出具的项目批准、核准或备案确认文件；
　　（三）市发展改革部门批准列入市重点建设项目计划文件。
　　第二十一条 市发展改革部门收到项目单位优惠申请5个工作日内进行审核，对符合条件的项目，核发《惠州市重点建设项目享受优惠政策通知书》。
　　第二十二条 市、县（区）有关职能部门根据项目单位提供的《惠州市重点建设项目享受优惠政策通知书》，在项目单位申办规划建设相关手续时，按本办法第十九条规定的优惠政策向项目单位计征城市基础设施配套费及办理其他审批事项。

第六章 考核奖惩

　　第二十三条 市发展改革部门每年组织一次市重点建设项目管理工作考核。责任单位考核内容：组织领导、配套保障、协调服务、建设进度等四个方面；项目单位考核内容：工程进度、规范管理、工程质量、投资控制、资金管理、自主创新、安全生产、廉政建设等八个方面。
　　第二十四条 建立市重点建设项目奖励制度。市发展改革部门对重点建设项目实行目标管理，年度各项工作任务完成较好，成绩突出的单任和个人，由市政府通报表彰或奖励。
　　第二十五条 项目单位违反有关规定骗取市重点建设项目资格享受优惠政策的，一经查实，取消其市重点建设项目资格，享受的优惠政策相应取消，并由市、县（区）规划建设部门会同市、县（区）发展改革部门限期追回优惠规费；项目单位不按时补交优惠规费的，其所有新上项目均不得享受市重点建设项目优惠政策，并在新项目报建时补交已享受优惠的城市基础设施配套费；项目单位弄虚作假，骗取项目用地指标的，国土资源部门有权收回已安排的项目用地，项目单位所有新上项目均停止土地供应；项目单位弄虚作假，骗取银行贷款的，金融部门有权收回贷款，将项目单位列入贷款黑名单，并按有关规定给予处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十六条 市重点建设项目有关责任部门和项目单位未按本办法履行职责或履行职责不力的，给予通报批评，对负有直接责任的领导和其他责任人员按有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章 附 则

　　第二十七条 本办法自2009年4月1日起实施。有效期5年。


李国旗 中国人民大学法学院 , 莫晓峰 中国空间技术研究院高级工程师


关键词: 对外投资/显名股东/法律风险/防范
内容提要: 显名股东虽然具备了股东法定形式要件，但由于缺乏出资之实质要件，在投资中存在为实际出资人承担投资不实责任等法律风险；为防止这些法律风险的出现，投资中要注意减少显名股东现象的出现，及时办理股权转让手续，取得出资的各种证据；在出现显名股东现象的情况下，要尊重当事人双方的真实意思表示，当事人之间的协议不能对抗善意第三人；显名股东法律地位的认定要将股东出资与股东对公司承担义务和责任联系起来综合认定。


一、显名股东的概念界定和法律特征

按照《公司法》的规定，有限责任公司的股东以认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。公司股东是按照出资额享有资产受益、参与重大决策和选择管理者等权利的法人或自然人。[1]出资是成为股东的实质条件，但不是充分条件，要成为股东还必须在公司章程上签字盖章、经工商登记等，即还要具备形式要件。

综上分析，所谓显名股东，是指在各种形式的公司设立过程中或者股权转让过程中产生的那些虽然具备了股东法定形式要件，但其名下之出资为他人所有，从而缺乏出资之实质要件的股东。显名股东又称为“挂名股东”、“名义股东”。与显名股东相对应的是隐名股东的概念，所谓隐名股东是指实际履行出资义务并承担公司风险收益，但姓名或名称未记载、登记于公司章程、股东名册以及其他工商登记材料上的人。显名股东与隐名股东之间一旦产生矛盾，极容易提起诉讼请求进行股东资格确认。我国《公司法》对隐名股东与显名股东问题未作规定，《公司法》规定的实际控制人与隐名股东有相似之处，但不尽相同。因此，对隐名股东与显名股东问题进行研究，具有重要的理论和实践意义。

显名股东具有如下的法律特征：

1．显名股东在形式上具备了作为公司股东的所有条件，不仅在公司章程中、在公司的工商登记材料中，而且在股东名册中均反映为股东。按照《公司法》的有关规定，作为股东不仅要在公司章程中载明，而且要报请工商登记部门批准；不仅要在股东名册中载明，而且还要有出资证明书或股票作为证明。[2]

2．在一般情况下，显名股东不参与公司经营，公司的经营管理由实际出资人负责，有时显名股东甚至连自己是否是股东均不晓得，也就是说在一定程度上，显名股东的行为是被动的。

3．显名股东名下的资金属实际出资人所有，显名股东缺乏出资之实质要件。出资作为公司股东的实质要件，依法足额缴纳出资是股东的法定义务，显名股东恰恰是属于那种没有实际出资，却有股东名分的自然人或法人。

二、显名股东现象的表现形式

（一）借名出资

实际出资人基于某种原因不愿意以自己名义设立公司，借用他人名义投资成立公司，被借用名义者即为显名股东。这种情形根据实际出资人借名的不同原因又可分为以下几种形式：一是实际出资人由于有关法规、政策限制其投资，为规避法律法规，借用他人名义开设公司。规避法律分为善意规避和恶意规避。善意规避如股东人数超过50人，但又想成立有限责任公司，于是将隐名股东的出资记载于显名股东的名下，从而符合法律的规定。恶意规避如为规避竞业限制而隐名出资、为规避对国家公务员投资的限制而隐名出资等。二是出资人意欲成立一人公司，但是由于2006年1月1日我国新《公司法》施行前法律不承认这种形式，于是借用他人名义开设公司。[3]

（二）约定显名

实践中，显名股东与隐名股东签署的协议通常有以下几种形式：一是委托关系，即隐名股东以口头或书面协议委托显名股东，以显名股东的名义向公司出资。二是信托关系，即以股权信托的形式，由显名投资人托管隐名投资人在公司里的股权，且在公司章程，股东名册及工商登记材料中显示以显名投资人为公司股东。三是借贷关系。实践中，如果隐名股东不能被认定为实际股东而享有股东权利，法院有时会倾向于判定隐名投资人与显名股东之间有实际的借贷关系。

三、显名股东的法律风险

（一）显名股东不能享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。在显名股东现象中，公司的经营管理通常由实际出资人运作和操纵，显名股东在公司内部既不出资，也不参与经营管理，因此更不会参与实际分红。

（二）显名股东在注册资金不实或抽逃注册资金时可能被追加为执行人。显名股东就其存在的表现形式而言是多种多样的，但是无论哪种表现形式，究其原委终归是因为实际出资人为规避某种法律规定而引起的。[4]一旦公司需要对外承担债务时，实际出资人则会以其不是股东为由逃避债务，尤其在实际出资人出资不实或抽逃注册资金的情况下，最终将由显名股东来承担债务。最高人民法院《关于人民法院执行若干问题的规定》第80条规定：“被执行人无财产清偿债务，如果其开办单位对其开办时投入的注册资金不实或抽逃注册资金，可以裁定变更或追加其开办单位为被执行人，在注册资金不实或抽逃注册资金的范围内，对申请执行人承担责任。”根据第80条规定的精神，该条的适用前提是其开办单位对开办时投入的注册资金不实，即追加股东为被执行人并承担出资不实的责任，实际上针对的是公司股东投资设立公司时出资不实的行为，而该行为当然是原股东的行为。显名股东不论是在设立公司时还是转让股权时成为股东的，均是原股东。因此，根据以上司法解释，显名股东承担着被追加为执行人，在注册资金不实或抽逃注册资金的范围内承担责任的风险，这也被许多司法判例所佐证。

（三）在处理约定显名和转让不登记的显名股东现象中，由于涉及到公司股权转让协议和登记行为的性质和效力问题，而对于股权转让的相关问题目前争议颇大，为此在处理中也会发生较多的法律问题。其一，根据对公司法有关精神的理解，股权转让协议无效条件除主体不合格和协议内容违法外，是否包括没有依法办理有关转让手续？换言之，工商变更登记是否是股权转让的生效要件？根据《合同法》及其解释的规定，只有法律行政法规规定应当批准、登记生效的，才依此认定合同的效力。[5]否则，就适用当事人合意成立，即合同自由原则，只要当事人双方符合合同法规定的情形，合同即为成立。因此，股权转让协议成立的要件应当是当事人的合意，与合同是否经过工商登记没有直接关系。那么，股权转让工商登记是何性质的一种法律行为？有的学者认为是类似不动产登记中作为物权交付的标志，具有公示效力。有的学者认为，股权不同于不动产物权，不动产的登记理论在股权转让中不适用。也就是说在股权转让行为中，买受人取得股权是股东会会议通过即取得而不是登记取得股权，作为受让人在不办理变更登记之前都是隐名股东，也就是虽然履行出资义务，但在股东形式要件上是欠缺的。其二，约定不作工商变更登记的股权转让协议是否有效？有的学者认为当事人在协议中约定的内容只要不违反有关法律法规禁止性规定，其约定均为有效。如果当事人在股权转让协议中以放弃取得形式上的股权而获得其他利益，只要意思表示真实，没有必要作无效处理；有的学者认为股权转让行为须经工商变更登记虽然不是合同成立的要件，但却是《公司法》规定的必经程序，如果约定不进行变更登记则应属违法行为，因此该协议应按照无效处理，或者不予办理变更登记的条款无效。

笔者认为，股权转让合同应自成立时生效，合同效力并不受工商登记是否变更的影响。《公司法》第33条第3款规定：“公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”由此可见，所谓的工商登记乃是公示行为，对外起对抗效力。这种登记是证权性的，而不是设权性的，只具有证明权利的效果，未经登记不会导致整个商事行为失效，只是该事项本身不具备对抗第三人的效果。优先保护善意第三人的利益，体现着商法的公示主义和外观主义原则。若公司怠于办理股权转让的工商变更手续，合同自身的效力和股权交付的效力并不因此受到影响，只不过股权转让双方不能凭转让合同或者公司股东名册对抗善意第三人。

四、显名股东法律地位的确定

《公司法》对股东资格的取得方式和具体标准未作规定，公司发起人在设立公司过程中的股东身份登记行为是设权性的行为还是证权性的行为性质并不明确，司法实践处理中意见也不统一。关于显名股东和隐名股东的法律地位、利益归属和责任承担问题，理论上存在两种观念，即形式要件说和实质要件说。

（一）形式要件说，以股东是否记载于出资证明书、股东名册、公司章程和工商登记等形式要件作为确定股东资格的标准，即将显名股东认定为股东。持此种观点者认为公司仅与显名股东就通知、股利、表决等问题进行协商，这样既符合“民法重意思、商法重表示”的原则，也排除了显名股东与隐名股东之间的矛盾和纠纷。

（二）实质要件说，以是否履行出资义务作为确定股东资格的标准，即将隐名股东（实际出资人）视为股东。持此种观点者认为显名股东和隐名股东之间存在协议，协议中约定隐名股东借用显名股东的名义，法律应当尊重这种协议。

我国《公司法》对认定股东资格的标准采用形式要件说，形式要件不是依章程登记，而是依股东名册记载。[6]笔者认为显名股东与隐名股东之间就法律地位问题发生争议的，如果单纯以股东出资为要件，必然会将显名股东排斥于股东之外。显名股东因此将处于法律风险之中，如在公司亏损时，隐名股东否认自己的股东资格而将法律责任转嫁与显名股东承担。因此，显名股东法律地位的认定是否以股东出资为要件还要将其与股东对公司承担义务和责任联系起来综合认定。