中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定（甘肃河西走廊项目）
中国 国际开发协会
中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定
（甘肃河西走廊项目）
（签订日期１９９６年７月２日 生效日期１９９６年７月２日）
中华人民共和国（下称借款人）与国际开发协会（下称协会）于１９９６年７月２日签订本协定。
鉴于（Ａ）借款人对本协定附件２所述项目的可行性和优先性表示满意，请求协会就该项目提供资助；
（Ｂ）借款人还请求国际复兴开发银行（下称银行）为本项目另外提供资助。按照借款人和银行在同一天签订的协定（《贷款协定》），银行同意提供一笔总金额等于六千万美元（美元６０，０００，０００）的资助（贷款）；
（Ｃ）借款人和协会打算在实际允许的情况下，使本协定规定的信贷资金就本项目的费用开支所作的支付早于《贷款协定》所规定的贷款资金的支付；
（Ｄ）本项目将在借款人的协助下由甘肃〔如本协定１．０２（ｂ）节所定义〕执行。作为协助的一部分，借款人将按照本协定和《贷款协定》的规定把信贷资金和贷款资金提供给甘肃；及
特以上述情况为基础，协会同意按照本协定和协会、银行与甘肃在同一天签订的《项目协定》规定的条款和条件向借款人提供本信贷。
为此，本协定的缔约双方现协议如下：
第一条 通则；定义
１．０１节 协会于１９８５年１月１日实施的《开发信贷协定通则》（下称《通则》），在作如下修改后，构成本协定不可分割的一部分。
（ａ）删除３．０２节最后一句。
（ｂ）５．０１节第二句修改如下：“除非银行和借款人同意，不能就下列情况提款：（ａ）费用发生在任何非银行成员国领土内，或采购的货物产自或提供的服务来自于任何非银行成员国领土内；或（ｂ）对个人或实体的任何支付，或进口的货物，经协会了解属于联和国安理会根据联合国宪章第七章所作出的一项决定中所禁止的支付或进口的货物”。
１．０２节 除上下文另有要求者外，《通则》中和本协定前言中解释的若干词汇具有相同的确定含义，而下列新增词汇则具有以下定义：
（ａ）“环保行动计划”系指《项目协定》附件２的Ｃ部分中所提及的环保行动计划。
（ｂ）“甘肃”系指借款人的甘肃省。
（ｃ）“灌区”系指甘肃的双塔、昌马和花海灌区。
（ｄ）“贷款协定”系指借款人和银行为本项目在同一天签订的协定；该协定可随时修改。该词汇包括银行于１９９５年５月３０日实施的适用于该贷款协定的《单一货币贷款和担保协定通则》及附属于该《贷款协定》的所有附件及补充协议。
（ｅ）“ＰＭＢ”系指《项目协定》附件２的Ａ．１部分中所提及的项目管理局。
（ｆ）“项目协定”系指在本协定同一天协会、银行与甘肃所签订的协定，该协定可随时进行修改，其词汇包括附属于该项目协定的所有附件和协议。
（ｇ）“移民行动计划”系指（１）甘肃省水利水电勘测设计院于１９９５年１０月编制的昌马水库移民规划报告和昌马水库移民实施计划，以及（２）甘肃分别于１９９６年２月１８日和３月１８日给协会的关于保证提高项目下移居人员的生产能力和收入水平的补充措施的信。
（ｈ）“移民”系指根据项目Ｄ部分所包括的自愿迁移规划而迁入并定居于灌区的所有人员。
（ｉ）“自愿移民安置计划”系指（ｉ）由甘肃省水利厅、甘肃省世界银行贷款项目执行办公室、河西走廊（疏勒河）农业灌溉暨移民安置综合开发建设管理局、兰州大学西北人口研究所于１９９５年１０月制定的《移民安置计划（实施）报告》及其附件，及（ｉｉ）由河西走廊（疏勒河）农业灌溉暨移民安置综合开发建设管理局于１９９６年２月准备的《移民须知》。
（ｊ）“专用帐户”系指本协定２．０２节（ｂ）部分所提及的帐户。
第二条 信贷
２．０１节 协会同意按照本《信贷协定》所规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算的总额相当于六千一百八十万个特别提款权（ＳＤＲ６１，８００，０００）的信贷。
２．０２节 （ａ）本信贷金额可根据本协定附件１的规定从信贷帐户中提取，用于支付已经发生的（或如协会同意，也可用于支付将要发生的）本协定附件２所描述的项目所需要的，并应由本信贷资金支付的货物和服务的合理费用。
（ｂ）为了实现本项目，借款人应按照协会所满意的条款和条件，包括适当防止抵消、没收或扣押，在一个协会可以接受的金融机构开设并保持一个美元专用帐户。该专用帐户中款项的存入和支取均应按照本协定附件３的规定办理。
２．０３节 截止日期应为２００６年１２月３１日，或由协会另行规定更晚的日期。对于更晚的日期，协会应及时通知借款人。
２．０４节 （ａ）对尚未提取的信贷本金，借款人应按协会每年６月３０日确定的，不超过百分之零点五（百分之一的二分之一）的年率，按时向协会交付承诺费。
（ｂ）承诺费应：（ｉ）从信贷协定签字六十天之日（即发生日）起算，直到款项由借款人从信贷帐户上提取或款项被注销日为止；及（ｉｉ）按发生日前的最后一个６月３０日确定的年率或按上述（ａ）段规定不时确定的年率计算。每年６月３０日确定的年率将适用于本协定２．０６节规定的该年的下一次付款日。
（ｃ）承诺费应：（ｉ）在协会合理要求的地方交付；（ｉｉ）不受借款人施加的或借款人领土内的任何规定的限制；及（ｉｉｉ）根据《通则》第４．０２节，按本协定选定货币，或按该节条款随时指定或选定的其它一种或几种合格的货币交付。
２．０５节 对已提取而尚未偿还的信贷本金，借款人应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率，按时向协会交付手续费。
２．０６节 承诺费和手续费每半年交付一次，付款日为每年的１月１５日和７月１５日。
２．０７节 （ａ）除下列（ｂ）及（ｃ）段的规定外，借款人应自２００６年７月１５日始至２０３１年７月１５日止，每半年分期付款偿还一次信贷本金，付款日为每年１月１５日和７月１５日。在２０１６年１月１５日以前，包括该付款日在内，每期应付本金的百分之一点二五（百分之一又四分之一），此后，每期应付本金的百分之二点五（百分之二又二分之一）。
（ｂ）当（ｉ）协会确定，借款人人均国民生产总值按１９８５年美元不变价格计算，连续５年超过７９０美元时；及（ｉｉ）银行将考虑借款人的偿债信誉足以使用国际复兴开发银行贷款时，在经协会执董会审查、批准，并在执董会对借款人的经济发展情况给予适当考虑后，协会得对上述（ａ）段分期偿还条款进行修改，要求借款人将尚未到期的分期偿还金额每次加一倍偿还，直至本信贷本金全部偿还为止。如借款人有此要求，协会也可变更这一修改办法，只要协会断定，这样的变更不改变因上述还款办法的修改而获得的让渡因素，将上述部分或全部增加每期分期偿还金额的办法，改为由借款人对已提取而未偿还的信贷本金部分，按与协会商定的年率交付利息的办法。
（ｃ）如果，在根据上述（ｂ）段规定对条款进行修改后的任何时候，协会确定借款人的经济情况严重恶化，如借款人有此要求，协会可对偿还条款再作修改，使之与上述（ａ）段中所列的分期偿还时间表一致。
２．０８节 根据《通则》第４．０２节的要求，兹确定美利坚合众国的货币为规定的货币。
第三条 项目的执行
３．０１节 （ａ）借款人申明对为实现本协定附件２中规定的项目目标所作的承诺，为此，借款人除履行本《开发信贷协定》所规定的任何其它义务外，还将促使甘肃根据《项目协定》的规定，履行既定的一切义务，并采取或促使采取包括提供必要的或适当的能使甘肃履行这些义务的资金、设施、服务和其它资源的一切行动，而不应采取或容许采取任何妨碍或干扰甘肃履行其义务的行为。
（ｂ）借款人应按照如下主要条件将此笔信贷本金提供给甘肃：
（ｉ）所提供的本金应：（Ａ）与所提取的并以特别提款权表示的货币或几种货币的价值相等（在从信贷帐户提款的提款日或各个提款日确定）；和（Ｂ）以借款人所选择的一种货币由借款人收回，其数额应与上述分段落（Ａ）所指的数额相等（在还款日或各个还款日确定）。
（ｉｉ）借款人应在二十（２０）年的时间内（含七年宽限期）从甘肃收回本节（ｂ）（ｉ）（Ｂ）段提及的本金。
（ｉｉｉ）借款人应对本节（ｂ）（ｉ）（Ｂ）段提及的本金的已提取尚未偿还的部分按照与本协定２．０５节规定的适用于该笔信贷的手续费相同的利率收取利息。
（ｉｖ）借款人应对本节（ｂ）（ｉ）（Ｂ）段提及的本金的未提取部分按照百分之一的二分之一（０．５％）的年利率收取承诺费。
（ｃ）借款人应按照如下主要条件将贷款本金提供给甘肃：
（ｉ）所提供并收回的本金为美元。
（ｉｉ）借款人应在二十（２０）年的时间内（含五年宽限期）从甘肃收回本节（ｃ）（ｉ）段提及的本金。
（ｉｉｉ）借款人应对本节（ｃ）（ｉ）段提及的本金的已提取尚未偿还的部分按照与《贷款协定》２．０５节规定的适用于该笔贷款的不时变化的利率相同的利率收取利息。
（ｉｖ）借款人应对本节（ｃ）（ｉ）段提及的本金的未提取部分按照百分之一的四分之三（０．７５％）的年率收取承诺费。
３．０２节 除非协会另行同意，凡本项目所需的并将由本信贷资金支付的货物、工程、咨询服务的采购，均应按照《项目协定》附件１的规定办理。
３．０３节 借款人和协会兹同意甘肃应按照《项目协定》２．０３节的规定，履行《通则》９．０３、９．０４、９．０５、９．０６、９．０７和９．０８节以及《贷款协定》１．０１节提及的《通则》９．０４、９．０５、９．０６、９．０７、９．０８和９．０９节所规定的义务（分别关于保险、货物和服务的使用、计划和日程表、记录和报告、维修和征地等）。
第四条 财务约文
４．０１节 （ａ）对于所有根据费用报表从信贷帐户中提取的支出，借款人应：
（ｉ）根据健全的会计惯例，保持或促使保持能反映这类支出的记录和帐目；
（ｉｉ）确保所有能证明上述支出的记录（合同、订单、发票、帐单、收据及其它文件）在协会收到从信贷帐户提取的最后一笔款项的那一财年的审计报告之后至少保留一年；及
（ｉｉｉ）使协会的代表能检查这些记录。
（ｂ）借款人应：
（ｉ）由协会可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对本节（ａ）（ｉ）段提及的以及专用帐户的每一财政年度的各种记录和帐目进行审计；
（ｉｉ）尽快，但在任何情况下不得晚于上一财政年度结束后六个月内，向协会提交由上述审计师所作的其范围及详细程度符合协会合理要求的审计报告的证明件，包括上述审计师对于此报告财年期间提交的费用报表，连同准备报表时涉及到的程序及内部控制是否能用来为相应的提款提供证据的独立意见书；及
（ｉｉｉ）向协会提交协会随时合理要求的涉及上述记录、帐目及审计的其它材料。
第五条 协会的补救措施
５．０１节 根据《通则》６．０２节（ｈ）段规定，增加以下事项：
（ａ）甘肃未能根据《项目协定》的规定履行其应尽的任何一项义务。
（ｂ）由于本《开发信贷协定》签字后发生的事件，造成一种特殊的情况，使甘肃不能按照《项目协定》的规定履行其义务。
５．０２节 根据《通则》７．０１节（ｄ）段规定，增加以下事项，即：本协定５．０１节（ａ）段规定的情况发生并在协会向借款人就该情况发出通知后持续存在达六十（６０）天之久。
第六条 生效；终止
６．０１节 在通则１２．０１节（ｂ）段含义范围内，特规定将下列情况作为本《开发信贷协定》生效的补充条件，即：除与本协定生效有关的条件外，《贷款协定》生效前的各项条件应已完成。
６．０２节 在《通则》１２．０２节（ｂ）段的含义范围内，特规定将下列补充情况写入送交协会的一份或数份法律意见书内，即：《项目协定》已正式得到甘肃的批准或核准，其条款对甘肃具有法律约束力。
６．０３节 兹确定本协定签字后９０天为《通则》第１２．０４节所规定的日期。
６．０４节 本协定５．０２节的条款将于下列二个日期中较早的日期停止和终止；《开发信贷协定》终止之日或本协定签字日之后二十年之日。
第七条 借款人的代表；地址
７．０１节 根据《通则》１１．０３节的规定，借款人的财政部部长被指定为借款人的代表。
７．０２节 根据《通则》１１．０１节的规定，兹确定如下地址：
借款人方面：
中华人民共和国 北京 三里河 １００８２０
财政部
电报挂号：北京 ＦＩＮＡＮＭＩＮ
电传号： ２２４８６ ＭＦＰＲＣ ＣＮ
协会方面：
美利坚合众国 华盛顿 （哥伦比亚特区） ２０４３３
西北区 Ｈ街 １８１８号
国际开发协会
电报挂号：华盛顿特区 ＩＮＤＥＶＡＳ
电传号：２４８４２３ （ＲＣＡ）； ８２９８７ （ＦＴＣＣ）； ６４１４５（ＷＵＩ）或１９７６８８ （ＴＲＴ）
本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于本协定开始提到的日期，在美利坚合众国哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。
中华人民共和国 国际开发协会
授权代表 东亚和太平洋地区代理副行长
李道豫 哈罗德·梅森杰
（签字） （签字）
附件１： 信贷和贷款资金的提取
１．下表列举由本信贷和贷款资金资助的分项类别，分配给每一类别的信贷和贷款金额以及给予每一类别提供资助的分项支出的百分比：
类 别 分配的信 分配的贷 提供资金占
贷金额 款金额 支出的百分
（以等值特 （以等值 比（％）
别提款权 美元表示）
表示）
（１）工程：
（ａ）项目中 ２６，７１０，０００ ２５，９６０，０００ ６５％
的Ａ、Ｂ（１）、
Ｂ（３）、Ｃ、
Ｄ（１）（ｂ）
和Ｆ部分（ｂ）
项目中的Ｂ １８，１１０，０００ １７，６００，０００ ４５％
Ｂ（２）、Ｄ
（１）（ａ）、
和Ｅ部分
（２）货物 １１，５６０，０００ １１，２４０，０００ １００％的国外支出
１００％的国内支出
（出厂价）及７５％
的国内采购的其它货
物的国内支出
（３）咨询服务 ３，１３０，０００ ３，０４０，０００ １００％
和培训
（４）运行费用 ２，２９０，０００ ２，１６０，０００ ８０％
－－－－－－－－－ －－－－－－－－－
总计 ６１，８００，０００ ６０，０００，０００
－－－－－－－－ －－－－－－－－
－－－－－－－－ －－－－－－－－
２．本附件中所使用的：
（ａ）“国外支出”系指以借款人以外的任何国家的货币支付的、在借款人以外的任何国家领土内提供的货物或服务的支出；及
（ｂ）“当地支出”系指以借款人的货币所支付的费用或在借款人领土内所提供的货物或服务的支出；
（ｃ）“运行费用”系指项目机构在项目管理过程中所发生的燃料、车辆和设备的维修养护、物资供应品以及交通等费用的支出；
３．尽管有上述第１段的规定，但不得就本协定签订日前的费用支出提款。但在１９９５年１０月１日至协定签订日之间支付的总额不超过 ３，４３０，０００个特别提款权等值的费用除外。
４．协会可能要求根据费用报表从信贷帐户的提款用于下列支出：（ａ）每项合同金额少于２，０００，０００等值美元的工程；（ｂ）每项合同金额少于２００，０００等值美元的货物；（ｃ）运行费用；（ｄ）培训和考察；（ｅ）授予公司的、每项合同金额少于１００，０００等值美元的咨询服务；及（ｆ）授予个人的、每项合同金额少于５０，０００等值美元的咨询服务。所有上述提款应按照协会将给借款人的通知中规定的条款和条件办理。
附件２： 项目说明
本项目的目标为：（１）通过甘肃中部和东南部资源贫乏地区的农民自愿迁移并定居到灌区，使他们减少贫困；（２）增加甘肃的农业生产；及（３）保护并恢复甘肃恶化的环境。
本项目由下述各部分构成，但为了达到上述目标，可通过借款人和协会的协商，随时对其进行修改。
Ａ部分 昌马大坝
在疏勒河上修建（１）一座高度约５５米坝顶长度约３６５米的粘土心墙砂砾坝；（２）一条泄量为１６５５立方米／秒的溢洪道；（３）一条长度约３００米洞径为８米的砼衬砌隧洞；（４）一条长约５００米洞径为５．５米的砼衬砌引水发电隧洞；（５）一座总装机容量为１４．２５兆瓦的发电厂房；对在上述大坝和库区居住务农的约５７０人进行移民安置。
Ｂ部分 灌溉和排水
（１）改扩建灌区内覆盖约９８，０００公顷面积的灌排设施，包括修建和改建总干渠、干渠、干支渠、支渠和排水沟、桥梁和涵洞、机井及小型水电站。
（２）在灌区内通过平地、洗盐、修建有斗渠和农渠以及排水沟的田间灌溉排水系统、辅助建筑物和农村及田间道路等，开垦和开发约５５，０００公顷土地，包括约３９，０００公顷的盐碱和盐渍地。
（３）修建灌区运行和维修所需要的办公设施及房屋。
Ｃ部分 农业开发
（１）开发农业服务体系，向移民提供农业服务，主要包括：
（ａ）土建、装配并经营１６个乡农机服务站，包括维修车间及加油站；
（ｂ）扩建种子生产、贮存、加工和分发设施并装配一所种子分析试验室；
（ｃ）设立并扩大技术推广中心和推广站，提供技术推广服务所需要的车辆，实施培训计划以提高这些推广中心和推广站工作人员的技术推广技巧；及
（ｄ）开展田间应用研究，支持灌区农业生产并提供所需的设备。
（２）通过下述方式开发灌区畜牧业生产：
（ａ）建立、扩大并装配畜牧业和兽医服务中心和服务站；
（ｂ）在畜牧业生产技术方面给农民提供培训；
（ｃ）建立畜牧业生产设施和牧场；及
（ｄ）建立饲料加工和饲草生产设施和草种场，开发和管理草场和放牧区。
Ｄ部分 土地开发及移民安置
为了减轻甘肃的绝对贫困，通过实施自愿移民计划把生活在甘肃中部和东南部最贫困县的约２００，０００人安置在灌区，这种计划包括：
（１）设置１６个乡和１６０个移民安置村，包括（ａ）基础设施，水电供应系统和设施连接，及（ｂ）教育及卫生设施；
（２）把已开发的土地分配给移民建房和耕种；
（３）提供移民安置服务、建房材料、便利设施、燃料、农业工具和生产投入；及
（４）设立并管理信贷资金帮助移民（本项目Ａ部分下的安置农户）贷款购买生产投入，设立并经营乡镇企业和家庭工业。
Ｅ部分 造林
在灌区实施造林计划防止土地被风蚀，改善粮食生产的生态环境和人群居住环境，为移民提供燃料资源，进行水土保持，包括：
（１）种植：（ａ）２４０公里的灌区外围林带，约２９０公顷；（ｂ）约７００公里的主干基干防风林带，约５００公顷；（ｃ）约３８００公顷的农田防护林；（ｄ）３３３３公顷的果树及果园；（ｅ）约１０００公顷薪炭林；及（ｆ）在沟谷、被侵蚀的河流岸坡及疏勒河流域三段坡地种植灌木和林木，减轻水土流失；及
（２）在甘肃的祁连山脉地带为本项目Ａ部分下兴建的大坝库区流域，设立一保护封育林区。
Ｆ部分 机构开发
（１）实施一项培训计划提高下述领域项目工作人员的技能：（ａ）排水和土地盐化控制；（ｂ）灌区运行、维修和管理；（ｃ）水资源监测、模拟和调度；（ｄ）大规模移民管理；及（ｅ）优化干旱地区粮食、畜牧业和林业生产。
（２）结合地下水开采利用，为地表灌溉水的监测、模拟、控制和调度开发一个流域系统网络。
（３）为土地和水资源的环境监测，包括灌区内双塔水库水体含盐量监测，开发一个流域系统。
（４）为监测和评价移民的社会经济状况开发一个系统。
（５）为项目管理局和县级培训中心修建办公设施并为项目实施和管理提供所需的办公设备和车辆。
本项目预计于２００６年６月３０日完成。
附件３： 专用帐户
１．本附件所使用的：
（ａ）“合格类别”系指本《开发信贷协定》附件１第１段表格中列举的类别（１）、（２）、（３）和（４）；
（ｂ）“合格支出”系指根据本《开发信贷协定》附件１的规定，本项目所需的并将由本信贷或贷款分配给合格类别的资金支付的货物和服务的合理费用支出；及
（ｃ）“核定分配额”一词系指根据本附件３（ａ）段的规定从信贷帐户或贷款帐户中提取并存入专用帐户的相当于１０，０００，０００等值美元的金额，但除非协会另行同意，否则在从信贷帐户和贷款帐户的提款总额加协会或银行根据各自《通则》５．０２节的规定作出的特别承诺的未支出余额达到或超过３０，０００，０００等值ＳＤＲ之前，该核定分配额应限定在６，０００，０００等值美元之内。
２．专用帐户的支付，应全部用于本附件规定的合格支出。
３．在协会收到令其满意的证据表明专用帐户已按要求正式开设后，“核定分配额”的提取及以后为补充专用帐户而进行的提款，应按下述安排进行：
（ａ）关于“核定分配额”的提取，借款人应为一笔或数笔总额不超过“核定分配额”的存款向协会提出一次或数次的申请。协会应根据这些申请，代表借款人从信贷帐户或贷款帐户中提取借款人申请的一笔或数笔金额并存入专用帐户中。
（ｂ）（ｉ）关于专用帐户的补充，借款人应按照协会所确定的间隔时间，向协会提出补充专用帐户的申请。
（ｉｉ）借款人在提出申请前或当时，应按照本附件第４段关于支付或回补支付申请的规定，向协会提交所需的文件及其它证明资料。协会应根据每一次这类申请，代表借款人，将其已申请并经上述文件及其它证据证明应为专用帐户合格支出的金额从信贷帐户或贷款帐户中提取并存入专用帐户。
所有这类存款都应由协会按照相应的类别及其各自的等值金额，从信贷帐户或贷款帐户中提取，其类别及金额应由上述文件及其它证明证实是正当的。
４．借款人应在协会合理要求的时间就专用帐户的每一笔支付向协会提供表明该项支付完全为合格支出的这类文件及其它证明。
５．尽管有本附件第３段的规定，在下述任一情况出现时，均不应要求协会继续向专用帐户存款：
（ａ）当协会在任何时候确定，根据《通则》第５条和本《开发信贷协定》２．０２节（ａ）段规定，借款人应直接从信贷帐户中就本项目各部分继续提取所有款项时；
（ｂ）如果借款人没能在本《开发信贷协定》４．０１节（ｂ）（ｉｉ）段规定的时间内向协会提交该节要求提供的任何有关专用帐户的记录和帐目的审计报告；
（ｃ）如果在任何时候，协会通知借款人她将根据《通则》６．０２节的规定全部或部分停止借款人从信贷帐户或贷款帐户中提款的权利；或
（ｄ）当分配给用于该专用帐户合格类别的未提取的信贷和贷款总额，减去协会根据《通则》５．０２节的规定而就本项目所作的任何尚未支付的特别承诺的金额，等于“核定分配额”的二倍时。
此后，从信贷帐户或贷款帐户中提取分配到用于该专用帐户合格类别的信贷和贷款资金的未提取部分的余额，均应按照协会给借款人的通知中所规定的程序办理。这种继续提取，只能在协会已经满意地认为，截至通知之日，专用帐户中的存款余额将被用来支付一切合格支出以后才能进行。
６．（ａ）如果协会在任何时候确定，任何一笔由专用帐户的支付：（ｉ）根据本附件第２段的规定，在用途上或数额上是不合格的；或（ｉｉ）提供给协会的证明材料不能证明其为合格支出时，借款人应在收到协会的通知后：（Ａ）向协会提供其要求的补充证据；（Ｂ）往专用帐户中存款，（或如协会提出此类要求时，向协会退回），其金额相当于该笔不合格支出或不能证明为合格支付的全部或部分金额。除非协会另行同意，在借款人提供此类证明材料，或进行上述存款或退款前，协会不应继续向专用帐户中存款。
（ｂ）如协会在任何时候确定，在专用帐户中的任何数量的余额，将不需支付以后的合格支出时，借款人在接到协会的通知后，应及时向协会或银行退回该笔余额。
（ｃ）借款人可在通知协会后，向协会或银行退回全部或任何部分存在专用帐户中的资金。
（ｄ）根据本附件第６段（ａ）、（ｂ）及（ｃ）的规定，退回给协会或银行的资金应（根据情况）记入信贷帐户或贷款帐户的贷方，以供以后提款或根据本《开发信贷协定》或《贷款协定》的有关条款（包括适用的《通则》的有关规定），予以注销。
国家税务总局关于从事信贷、租赁业务的外商投资企业和外国企业计提坏账准备金问题的批复
国家税务总局
国家税务总局关于从事信贷、租赁业务的外商投资企业和外国企业计提坏账准备金问题的批复
国税函发[1997]388号
1997-07-04国家税务总局
上海市国家税务局、地方税务局:
你们《关于对从事信贷、租赁业务的企业能否在亏损期间内计提坏账准备金问题的请示》(沪税外[1997]51号)收悉。关于从事信贷、租赁业务的外商投资企业和外国企业能否在亏损期间计提坏账准备金的问题，经研究，我局意见:在税务处理上，允许从事信贷、租赁业务的企业计提坏账准备金，主要是保证该类企业在经营期内发生的坏账损失可均衡的得以税前扣除。因此，其在盈利期或亏损期均可根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》实施细则第二十五条及《国家税务局关于外商投资企业和外国企业所得税法若干业务处理问题的通知》(国税发[1991]165号)的有关规定计提坏账准备金。